予備調査と本調査

Preliminary Survey and Main Survey よびちょうさとほんちょうさ

最頻出 ⚪ 旧用語マネジメント系システム監査

意味・解説

システム監査の実務手順。まず概要を把握し（予備調査）、その結果に基づいて重点的な検証を行う（本調査）。

予備調査ではアンケートや資料閲覧でリスクの所在を見極める。本調査では現場でのヒアリング、突合、テストなどを通じて、具体的な証拠を収集し、コントロールの有効性を評価する。

監査の「下調べ」と「本番」です。

1.予備調査：

全体像を効率よく掴み、「どこが怪しいか（リスクが高いか）」に当たりを付けます。

2.本調査：

当たりを付けた部分を、証跡などを使って徹底的に調べます。ポイントは、すべての項目を一律に詳しく調べると膨大な時間がかかるため、この二段構えで「質」と「効率」を両立させる必要があるからです。

予備調査でバックアップ体制に不安が見つかったため、本調査では実際のデータ復旧手順のテストを重点的に実施した。

分類: システム監査の手順